有问题就有答案
Q1：艺术家卖画纳税税率是多少
拍卖字画的涉税处理（一）增值税和营业税的处理对于拍卖行或拍卖公司拍卖增值税应税货物，向买方收取的全部价款和价外费用，应当按照3％的征收率征收增值税，画家个人委托拍卖行拍卖其创造的字画，由于属免税货物范围的，经拍卖行所在地县级主管税务机关批准，可以免征增值税。对拍卖行向委托方收取的手续费征收营业税。（二）个人所得税的处理1、拍卖画家字画适用税目及税率作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，应以其转让收入额减除800元（转让收入额4000元以下）或者20%（转让收入额4000元以上）后的余额为应纳税所得额，按照“特许权使用费”所得项目适用20%税率缴纳个人所得税。所以，拍卖文字作品手稿原件或复印件不同于拍卖其他财产，应按照“特许权使用费”所得项目征收个人所得税。2、个人拍卖除文字作品原稿及复印件外的其他财产，应以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按照“财产转让所得”项目适用20%税率缴纳个人所得税。3、拍卖字画可凭合法有效凭证税前扣除。扩展资料：《国家税务总局关于拍卖行取得的拍卖收入征收增值税、营业税有关问题的通知》据了解，由于拍卖行特殊的经营性质，对拍卖行取得的拍卖收入是征收增值税还是征收营业税，各地理解不一，执行中不尽一致。为了统一拍卖行的增值税、营业税政策，现就有关问题明确如下：一、对拍卖行受托拍卖增值税应税货物，向买方收取的全部价款和价外费用，应当按照4%的征收率征收增值税。拍卖货物属免税货物范围的，经拍卖行所在地县级主管税务机关批准，可以免征增值税。二、对拍卖行向委托方收取的手续费征收营业税。参考资料：百度百科-国家税务总局关于拍卖行取得拍卖收入征收增值税
Q2：艺术品交易税需要多少？能做到合理避税吗？
艺术品交易税是多少？我们能合理避税吗？工艺美术市场现行税收政策执行中存在的问题正在逐步显现，主要体现在税收负担整体较重、需要完善税收制度、征管监控不足、优惠政策缺失等方面。工艺美术贸易增值税按13%的税率征收，同时还要缴纳企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等。且整体税负较重；而且，工艺品批发企业有时会从个别艺术家那里拿到画，但一般都拿不到发票，在这个过程中也不能扣税。合理的税收筹划方案可以激发手工业贸易市场的活力，增强我国在国际手工业和艺术品市场的竞争力，促进文化产业的繁荣。工艺美术贸易节税规划：在我国现行的税收优惠政策中，国内工艺美术没有法定的税收优惠政策，但由于需要增加地方GDP，出台了一些退税政策供工艺美术贸易企业享受。工艺美术贸易退税政策：工艺美术贸易企业可以在税收洼地申请退税政策。如何申请？1.通过第三方税务平台了解政策，选择合适的税收洼地落户；2.搭建财税架构，梳理业务流程，准备材料在园区新设有限公司；3.增税平台一般会提供一站式服务，不用担心工商代理、银行、税务；4.成立一家好的新公司承接原公司的部分业务，正常经营纳税(无需企业人员上班)，纳税后次月在园区获得退税。园区如何报税：增值税：缴纳50万元以上的企业，地方留成后税收奖励50%-80%；企业所得税：对缴纳50万元以上的企业实行奖励税，地方留成后比例为50%-80%。注：及时支持有限公司增值税、企业所得税财政奖励的税收优惠政策，从企业纳税的根源上减轻了企业的税负，几乎没有相应的限制。一个更加稳定持久的税收政策，可以帮助工艺品企业更长时间的长期发展。希望我的回答能对你有所帮助，希望采纳！
Q3：经营一家画廊都需要交什么税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，画廊收人属于增值税征税范围，由于你画廊不能准确计算增值税进项税额，建议你采取小规模纳税人方式计算缴纳增值税。 应纳增值税=[此画的交易价格（1+3%)]*3% 增值税由国税征收同时，随同增值税一并缴纳的城建税、教育费附加分别按增值税额的7%和3%计算缴纳。---地税征收。 关于企业所得税的问题 按照现行《中华人民共和国企业所得税法》的规定。企业所得税税率为25% 企业所得税的征收方式，分为两种，一是查账征收，另一是核定征收； 1、查账征收的，应交企业所得税=应纳税所得税*适用税率（25%）计算缴纳 应纳税所得税=收入-成本（费用）-税金+营业外收入-营业外支出+（-）纳税调整额 2、核定征收的，应交企业所得税=应税收入额*所得率*适用税率。 由于你不能准确的核算成本和建帐建制，同样建议你采取核定征收的方式计算缴纳企业所得税。
Q4：古玩行业税率大概是多少
计税比例要看拍品“出身” 2007年5月1日起，国家税务总局下发的《关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知》（以下简称《通知》）开始实施，新细则将拍品分为两类，并针对各种情况拟订了不同的税款计算方法。这一法律法规的出台，旋即成为收藏及拍卖业内 讨论的热点。 最近，记者就此事采访了省市地税局，了解到早在1997年，国家税务总局就专门对个人书画拍卖发布了规定，今年的《通知》无非是结合最近几年拍卖市场的情况，对个人通过拍卖所得征收税款作了相对的细化规定，将起到进一步规范拍卖市场的作用，但并不会像部分藏家担心的那样对拍卖市场征集拍品造成重大影响。 个人拍卖收入计税并非新规定 很多藏家认为5月1日起实施的《通知》是新规定，征收个人拍卖收入所得税是新事物。但事实上，早在1997年，国家税务总局就专门对个人书画拍卖发布了《国家税务总局关于书画作品、古玩等拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知》。可该通知仅有寥寥数语，不够细化，操作性不强，所以一直没有得到真正施行，直到去年才在北京“试水”。 近年来，云南的拍卖行业持续走热，去年趋于平稳，许多个人通过拍卖行获取了丰厚的利润，却并未有效地缴纳相关的税费，履行个人纳税的义务。省市地税局虽然根据国家规定，按个人拍卖收入所得利润的20%计税，但由于该额度只占所有个人所得税的极其细小比例，所以并未统计其具体数额。 藏家、文字作者“各有各税” 在《通知》中，个人拍卖所得应分为两种情况计税，简单说来，即作者拍卖自己的文字作品，以及藏家拍卖收藏品所要缴纳的个人所得税各不相同。 根据《通知》规定，“作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，应以其转让收入额减除800元(转让收入额4000元以下)或者20%(转让收入额4000元以上)后的余额为应纳税所得额，按照‘特许权使用费’（注：指纳税人提供或者转让专利权、非专利技术、商标权、著作权以及其他特许权的使用权而取得的收入）所得项目适用20%税率缴纳个人所得税。”也就是说，如果有一位作者拍卖了自己创作的文字作品手稿原件或复印件，获利3000元，那么他必须缴纳的个税为：（3000-800）×20%=440元；如果获利10万元，那么要缴的个税为：（10万-10万×20%）×20%=1.6万元。 另一种情况是“个人拍卖除文字作品原稿及复印件外的其他财产，应以其转让收入额减除财产原值和合理费用（指拍卖财产时纳税人按照规定实际支付的拍卖费＜佣金＞、鉴定费、评估费、图录费、证书费等费用）后的余额为应纳税所得额，按照‘财产转让所得’项目适用20%税率缴纳个人所得税。”比如一位藏家购买一件瓷器时花了10万元（原值），后来在拍卖市场上拍得15万元，他应纳个人所得税为：（15万－10万－有关合理费用）×20％ “原值”界定要分“祖传”、“赠送” 对于藏品财产原值的问题，许多藏家依然不解。根据《通知》规定，“财产原值是指售出方个人取得该拍卖品的价格（以合法有效凭证为准）。 具体为：1.通过商店、画廊等途径购买的，为购买该拍卖品时实际支付的价款；2.通过拍卖行拍得的，为拍得该拍卖品实际支付的价款及交纳的相关税费；3.通过祖传收藏的，为其收藏该拍卖品而发生的费用；4.通过赠送取得的，为其受赠该拍卖品时发生的相关税费；5.通过其他形式取得的，参照以上原则确定财产原值。” 如果纳税人不能提供合法、完整、准确的财产原值凭证，不能正确计算财产原值的，按转让收入额的3%征收率计算缴纳个人所得税；拍卖品为经文物部门认定是海外回流文物的，按转让收入额的2%征收率计算缴纳个人所得税。也就是说，如果一位藏家拍卖自己收藏的瓷器，所得为10万元，但他不能提供有效的原值凭证，那么应缴个人所得税为：10万×3%=0.3万元。 事实上，由于许多藏家无法出具有效原值凭证，所以在《通知》出台之前，北京、上海等拍卖市场相对繁荣的城市里，部分拍卖单位都直接按照转让收入额的3%为委托人代扣个人所得税。 《通知》出台后，拍卖单位将按照规定负责代扣代缴，并按规定向拍卖单位所在地主管税务机关办理纳税申报。 税务机关：调整计税方式将规范拍卖市场 部分藏家、拍卖行对《通知》的出台感到担忧，他们认为在目前艺术品市场不太景气的环境下，征收拍卖个人所得税无疑会增加拍品征集的难度和成本，也许会造成更多藏家通过私下渠道进行交易等。 对此，省市地税局有关人士均表示，由于中国的拍卖行业发展相对滞后，所以行规、法规尚未健全，艺术品拍卖还并不成熟。所以并不排除在《通知》出台后，会有一小部分卖家为了获得更多收益，而选择私下交易以逃避征税，或者提高拍卖底价，将损失转嫁给买家。 但从长远来看，并不会对拍卖行带来负面影响，因为在拍卖行交易的价格公开透明，同时拍品也可能在公开展示和竞拍中，提升价值，也许会比卖家自己的估价还翻上几倍甚至几百倍，并且使自己的知名度得到进一步扩大、作品市价得到进一步提升、确认。 另一方面，在拍卖过程中依法纳税，卖家所得到的法律保护也更为全面，在发生纠纷时，将比私下交易的卖家提供更多有效的法律依据，以更好维护自己的权益。 对于私下交易的卖家，在法律上同样负有缴纳个人所得税的义务，但因为监管体系尚不健全，所以税务机关目前只能对进入拍卖市场的交易纳税进行监管。 总之，该《通知》的出台不会对拍卖行业的现状造成较大的改变，而是使拍卖市场更加规范，起到良好的导向作用。 收个税，云南拍卖市场很担忧 《关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知》（以下简称《通知》）的下发，一时间，全国拍卖业和收藏界掀起了不小的波澜，有的地方如浙江平静对待，有些地方如南京等认为一旦对艺术品拍卖的委托方（也就是卖家）征税，难免会助长本就“虚高”的交易价格，而买方市场的不积极态度，则让艺术品市场萎缩。 而天津的一些拍卖公司担忧部分藏家可能会更多地采取私下交易的方式来逃避税费，拍卖公司为了征集到拍品，就不得不在佣金等方面做出让步…… 那么云南的拍卖企业以及艺术品拍卖的卖家如何看待《通知》对自身及整个文物艺术品拍卖市场的影响呢？ 艺术品经拍卖才能体现高价 云南省拍卖行业协会副会长、云南省典藏拍卖有限公司总经理王昆表示，在《通知》下发前，由于国家对文物艺术品拍卖市场的相关法律并不完善，就典藏来说，只是依法向卖方收取的仅是10%的佣金，向税务机关交纳的主要为营业税与企业所得税等，而无代扣的拍卖收入个人所得税。 《通知》下发后，典藏将严格按照法律规定交税，为方便操作，今后除向卖方收取10%的佣金，还会代收3%的个人所得税。 “对个人取得拍卖收入征收个人所得税是很好的，且按照《通知》计算，所应纳税的额度并不高，”王昆说，“其实国外早就在实行了，大约是收取2%到6%。短期来说，这样的规定可能会对艺术品市场有一定不利影响，但宏观看，非常利于艺术品拍卖市场的进一步规范，可以有效地清理一些急功近利的投资者。” 规范市场与冲击同在一位不愿透露姓名的拍卖公司总经理说，他们也是刚刚知道了国家税务总局的这一《通知》，并在公司组织学习和讨论。之前，该公司也是按照行业规矩即收取10%左右的佣金，而向税务机关交纳的也主要为营业税与企业所得税。 “国家规范个人取得拍卖收入征收个人所得税对于拍卖市场、企业的影响是一分为二的。”这位总经理认为，一方面，收税肯定会导致藏家私下交易增多而对拍卖市场带来一定冲击，但另一方面，征税无疑会对规范艺术品拍卖市场带来积极的影响。 收税会增加征集拍品的难度 雅士得是去年成立的一家拍卖公司，本月24日到27日，他们将在翠湖宾馆进行公司成立后的首场艺术品拍卖会。 由于正好是在《通知》下发后进行拍卖，该公司还特意向税务部门咨询了征收个人所得税的有关情况，但目前还未得到答复。 雅士得总经理侯庆然说，收税对拍卖企业、拍卖市场来说不是一件好事，因为由于费用的增加，之后拍卖企业向藏家征集拍品，特别是那些价值较高的精品时就有了难度，因为藏家可能会因为收税的问题而选择私下交易，或者观望。 □艺术家的看法 拍卖可以提高画家知名度 罗建华（画家，昆明美术家协会副会长） 虽然我一般舍不得卖画，不过我的书画作品也参加过拍卖，现在对文物艺术品拍卖征收个人所得税的新规定我还没有仔细了解，但就目前所知道的，今后进入拍卖市场画家卖自己的画要多出一笔钱即交纳个人所得税，但我还是会支持拍卖，因为这样一方面可以提高画家的知名度，另一方面有助于提高画的价格，同时，云南艺术品拍卖市场的发展、成熟，需要我们每个画家、艺术家的支持。 不会因收税排斥拍卖市场 陈绍康（民间工艺美术家，云南首批工艺美术大师之一） 云南建水无釉紫砂陶是有七八百年历史的传统陶瓷工艺。陈绍康出身陶瓷世家，有几十年专业经历，对建水制陶技艺有全面掌握。他设计制作的《残帖笔筒》、《仿青铜器台灯》等紫砂陶器古朴典雅，既保持了建水紫砂陶的优秀技艺传统又有所创新，受到各界赞誉。 作为一位优秀的民间工艺美术家，经常有人会慕名去买陈绍康的紫砂陶，不过陈绍康还没有参加过拍卖会，“现在的文物艺术品市场在逐渐升温，目前参加拍卖的书画家会相对多一些，我相信不久后包括陶瓷艺术家在内的各类艺术家都会加入到艺术品拍卖市场中，各类艺术本身，以及文物艺术品拍卖市场才会得到长足的发展。至于收税，从新的规定来看，数额并不是很大，我们也并不会因此而排斥拍卖市场这个很好的平台。”
Q5：个人古玩藏品交易需要交税吗？如果需要完全合法的交易应该交税的比例是多少？
需要交税的；税率为20%。劳务报酬所得是为个人收入调节税的征税对象之一。个人独立从事设计、安装、制图、医疗、会计、法律、咨询、讲学、投稿、翻译、书画、雕刻、电影、戏剧、音乐、舞蹈、杂技、曲艺、体育、技术服务等项劳务的所得。这些所得如果是以工资、薪金形式从其工作单位领取的，则属于工资、薪金所得，不属于劳务报酬所得。劳务报酬所得，为个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得。其适用比例税率，税率为20%。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。扩展资料：缴纳税款要求规定：1、由纳税人在规定的纳税期限内，用纳税申报表的形式向国税局或地税局办理纳税申报，经国税局或地税局审查核实后，填写缴款书缴纳税款。2、纳税人遇有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过3个月。纳税人因有特殊困难，经批准延期缴纳税款的，在批准的期限内，不加收滞纳金。3、扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。参考资料来源：百度百科-劳务报酬所得
Q6：增值税为一般纳税人销售文具税率为多少
增值税一般纳税人销售文具，适用的增值税税率为17%