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Q1：申报工资和个税问题,申报的所属期是什么时候的?
1、“所属期”：填写扣缴义务人支付纳税人应税所得的时间，即收入发放的月份。2、“收入所属期间（起）”、“收入所属期间（止）”：是指纳税人该项所得的所属期间。（对于工资薪金所得、生产经营所得、劳务报酬所得可以通俗解释为个人取得该项收入而付出劳动的期间；对于稿酬所得是指作品以图书、报刊形式出版、发表的时间，对于特许权使用费所得和财产租赁所得是指纳税人为取得的该项所得而提供使用权的期间。） 3、“税款所属时期”：是指纳税人取得应税所得产生纳税义务的时间。扣缴义务人支付应税所得的同时，纳税人因此产生应负担的纳税义务，所以从时间角度看“所得期间”与“税款所属时期”是同一时间段。 扩展资料：征税内容：工资、薪金所得工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。个体工商户的生产、经营所得个体工商户的生产、经营所得包括四个方面：（一）经工商行政管理部门批准开业并领取营业执照的城乡个体工商户，从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业及其他行业的生产、经营取得的所得。（二）个人经政府有关部门批准，取得营业执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得。（三）其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得，既个人临时从事生产、经营活动取得的所得。（四）上述个体工商户和个人取得的生产、经营有关的各项应税所得。对企事业单位的承包经营、承租经营所得对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的工资、薪金性质的所得。劳务报酬所得劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。参考资料：中国司法部---中华人民共和国个人所得税法
Q2：对于2018年12月实际发放的工资，在2018年12月已经提前申报了个人所得税，2019年1月应该如何申报？
对于未按规定办理扣缴申报，2018年12月实际缴纳“工资薪金”“劳动报酬”并代扣代缴个人所得税的扣缴义务人，扣缴申报及缴纳时间为2018年12月(所属月份误选为“2018年11月”)，请于2019年1月申请零申报(所属月份选作“2018年12月”)。同时于2019年1月7日至1月31日登录中华人民共和国国家税务总局北京市电子税务局，在“我要缴税-其他服务-扣缴申报时间信息登记”功能下进行登记。
Q3：2019年1月个税申报有误，在申报期内，如何更正申报？
据了解，扣缴义务人申报的是从2019年1月缴纳的收入中扣缴的个人所得税。办理方式有两种：一是通过扣缴客户端在线办理纳税申报；二、去办税服务厅办理纳税申报。51税务建议，扣缴义务人选择网上申报，哪个更方便快捷！需要提醒的是，如果发现申报数据不正确，可以参照《扣缴单位申报数据自查修正操作指引(V1.0版)》进行核实和更正。案例：非公司人员信息录入不正确(1)场景描述：如果【身份认证状态】为“认证失败”的人员被确认为非公司人员，且未在公司从事任何与综合所得税相关的行为，则必须逐月删除涉案人员的申报信息，办理离职，并填写离职日期作为聘任日期。(二)操作步骤1。删除申报信息，可以分批删除，也可以分批删除。采用非批量删除的方式：在首页逐月切换收入，在申报表提交界面点击【更正申报】，将【申报状态】变更为“待申报”；重新进入【收入及扣款填制】界面，选择收入项目，进入填制申报表界面；选择相关人员，然后在更多操作中点击〖删除〗按钮，删除该人员的详细记录。最终再征税和申报。如果涉及月份已经在办税服务厅进行了更正，或者扣缴义务人没有历史申报数据，暂时只能在办税服务厅进行更正。或者使用批量删除方式：在首页切换月收入月份，在申报表提交界面点击【更正申报】，将【申报状态】变更为“待申报”；进入相应的项目填报界面，选择【更多操作】-【批量导入删除】，进入批量删除界面。点击【导入】-【模板下载】，对未通过认证的数据填写模板，点击【导入】-【导入数据】，选择要删除的人员，点击【批量删除】，重新计算申报纳税。删除人员明细数据后，进入计税界面，点击【重新计算】，重新计算累计数据和退税金额后，进入申报表提交，点击【提交申报】提交更正后的申报表。如果存在异常上报问题，在删除涉及人员的明细上报信息时，需要从异常上报的第一个月开始逐月删除明细。如果涉及月份已经在办税服务厅进行过更正，或者客户没有历史申报数据，暂时只能在办税服务厅进行更正。2.留下相关人员。点击【人员信息采集】，选择认证状态为未通过的人员；在【境内人员信息】详细页面，做如下操作：(1)如果入职类型为“员工”、“保险业务员”、“证券经纪人”，填写离职日期，与入职日期一致，人员状态变更为“异常”；(2)入职类型为“其他”且有入职日期的，需填写与其一致的离职日期；如果没有预约日期，直接将人员状态更改为“异常”。3.如果此类人员是外国人，请参考上述操作。
Q4：个税专项附加扣除,通过扣缴义务人和综合所得年度自行申报,怎么选择？这个选项应该怎么选择！
如果是在个人所得税APP上填报专项附加扣除信息的话，在“申报方式”一栏会出现两种选择。51个税管家提醒，通过扣缴义务人申报和综合所得年度自行申报的区别如下：1、通过扣缴义务人申报，适合那些在单位上班的人，或者有扣缴单位的人，他们能在平时预扣预缴环节，申报个税抵扣项目，非常方便。2、没有扣缴义务人的，则建议选择综合所得年度自行申报，也就是在自行申报时进行税前扣除。需要注意的是：如果正在填报2020年度专项附加扣除信息，请从“专项附加扣除填报”功能进入。如果在办理2019年度个税综合所得年度汇算，发现平时预扣预缴环节，专项附加扣除漏扣或少扣，可以自行新增项目，选择“综合所得年度自行申报”。
Q5：个人所得税显示2019年已经交了12个月为什么已申报税额合计为0？
个税系统上显示交了12个月，只是说做了12个月的工资薪金所得的申报，也但是由于可能是不需要纳税的，所以申报税额为0。虽然2019年显示交了12个月，但是因为各种原因减免后为负数，即为零。全年合计如果是正数，那么是已经缴纳的数值。 如果没异议即不需要操作，如果对此数额有异议，可以申请个人申报减免信息，如符合实情，可能会返还税额，还有其他异议也可以选择申诉。扩展资料：自行纳税申报是指以下两种情形：（一）纳税人取得应纳税所得后，根据取得的应纳税所得项目、数额，计算出应纳的个人所得税额，并在税法规定的申报期限内，如实填写相应的个人所得税纳税申报表，报送税务机关，申报缴纳个人所得税。（二）纳税人在一个纳税年度终了后，根据全年取得的应纳税所得项目、数额、应纳税额、已纳税额、应补退税额，在税法规定的申报期限内，如实填写相应的个人所得税纳税申报表，并报送税务机关、办理相应事项。参考资料来源：百度百科-个税申报
Q6：个人所得税申报所属期问题？
凡支付个人应纳税所得额的单位或者个人，为个人所得税的扣缴义务人。工资、薪金所得应纳税款按月计征，其应纳税额无论是由扣缴义务人代扣代缴，还是由纳税人自己申报缴纳的，都应当在次月7日内将应纳的税款或扣税款缴入国库。我个人认为个人所得税纳税期限与发放工资的时间无关，而与编制工资表的时间有关。如贵公司1月底编制1月份的工资表，如个别或部分或全部人员的工资超过个人所得税起征点2000元，这时就要计算每个人1月份应纳个人所得税，并在工资表中列示每个人员的应扣个人所得税税款，同时就形成了已扣个人所得税税款，必须在次月7日前——即2月7日前将1月份应纳个人所得税申报缴入国库。如贵公司2月份编制1月份的工资表，所计算的每个人1月份应纳个人所得税也是必须在次月7日前——即3月7日前将1月份应纳个人所得税申报缴入国库。在没有编制工资表以前，未形成工资、薪金所得，也就谈不上应缴个人所得税的问题。至于什么时间发放1月份的工资视资金情况而定，也可能当月发，也可能次月、次次月发放。因此发放工资的时间与个人所得税纳税期限无关。